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Jusqu’au 31 décembre de chaque année, il est possible de réduire sa note fiscale pour l’année suivante. Trois pistes méritent d’être explorées à ce titre.
L’investissement dans une PME est encouragé par les pouvoirs publics : il soutient l’économie réelle. En effet, au lieu de placer ses économies sur des livrets ou des comptes de dépôt peu ou pas rémunérés, le contribuable peut investir une partie de son épargne au capital d’une entreprise de moins de 50 salariés. Cette somme vient renforcer les fonds propres de la société bénéficiaire. C’est un soutien bienvenu car le tissu des petites et moyennes entreprises est affecté depuis la crise du Covid. Renforcer le capital de ces sociétés leur permet de réaliser des investissements, de faire face aux creux de trésorerie et d’affronter l’avenir plus sereinement.
L’effet sur la feuille d’impôt de l’investisseur est immédiat : 25% de la somme apportée lui est restituée par l’État sous forme de réduction d’impôt. Le plafond d’investissement est élevé : 50.000 euros pour une personne seule et 100.000 euros pour un couple. Par prudence, mieux vaut y consacrer une part limitée de son épargne. De plus, il faut être prêt à immobiliser cette somme sur une longue période. En effet, l’engagement minimal est de cinq ans pour un investissement au capital d’une entreprise. Les possibilités de revente des parts sont souvent limitées. En outre, il est essentiel d’adhérer au modèle économique de la société choisie car le risque de tout perdre, en cas de faillite, est réel.
La deuxième piste pour réduire son imposition sur le revenu consiste à épargner pour sa retraite. Cette option séduit davantage depuis la loi Pacte, en 2019. Cette dernière apporte du renouveau aux produits d’épargne retraite. Les cas de déblocage anticipé étaient auparavant limités, car liés à des catastrophes personnelles : décès du conjoint, liquidation judiciaire, fin de droits au chômage… Les sorties en capital ont été élargies à un événement de la vie plus heureux : l’acquisition de la résidence principale. C’est une bonne nouvelle pour les contribuables rebutés par l’idée d’un placement à très long terme.
Le montant investi dans un PER (plan d’épargne retraite) est déduit du revenu imposable du contribuable. Ainsi, l’impôt à payer est calculé sur une base plus faible : il est allégé. L’effet est d’autant plus fort si la tranche d’imposition du contribuable est élevée. L’investissement dans un PER n’est donc pas forcément conseillé pour les personnes faiblement imposées. En 2024, pour un salarié, le versement est plafonné au plus élevé de ces deux montants :
• 10% du revenu imposable de 2023, dans la limite de 35.193 euros,
• 4.399 euros
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